Лизинг для ИП: условия получения

Автор статьи: Семенов А.В.

Если вы начинающий предприниматель, у которого нет крупных сумм на покупку транспорта или оборудования, то воспользуйтесь услугой лизинга, которая позволяет получить средство производства прямо сейчас, а платить за него постепенно. В этой статье мы разберем, что такое лизинг для ИП без первоначального взноса, как он работает и какие достоинства есть у подобной схемы.

Введение

Лизингом называется аренда производственных помещений, транспорта или механизмов с последующим выкупом по остаточной стоимости. По сути, лизинг — это нечто среднее между кредитом и арендой, и он подходит как для молодых предпринимателей, так и для компаний, которые решили обновить производство, открыть новые направления или просто освоить выпуск более технологичной продукции. Принцип действия достаточно прост: физическое или юридическое лицо заключает договор о лизинге с владельцем оборудования (или продавцом), получает оборудование и использует его для ведения хозяйственной деятельности. Параллельно с этим лицо выплачивает определенные суммы каждый месяц до тех пор, пока полная стоимость имущества не будет погашена.

Внимание: имущество до последнего момента принадлежит продавцу. Оно переходит предпринимателю только тогда, когда сделана последняя выплата.

Примечательно, что существуют и другие схемы работы. Например, компания покупает дорогостоящее оборудование и передает его в лизинг своим партнерам или контрагентам, которые не могут приобрести его самостоятельно. Они платят за использование имущества, а после того как оно уже не нужно, возвращают его назад в компанию. Подобная схема выгоднее для лизингодателя, поскольку, по сути, у него остается и актив, и выплаченные за аренду оборудования деньги, которые он тратит по своему усмотрению. Единственное, что нужно учитывать амортизацию, чтобы было, что, вообще, забирать назад.

Преимущества схемы

Рассмотрим, какие преимущества есть у подобной схемы по сравнению с обычным кредитом или арендой. Для примера возьмём покупку автомобиля в лизинг для ИП.

1. Лизинговые компании выдвигают минимальные требования к организациям или индивидуальным предпринимателям, которые хотят сотрудничать. Получить оборудование через них намного проще, чем оформить кредит в банке или другой финансовой организации.
2. ИП или ООО не нужно составлять бизнес-план, чтобы обосновать необходимость получения оборудования для развития и сроки его окупаемости.
3. Лизинговые организации принимают решение о сотрудничестве с ИП или ООО очень быстро, буквально за несколько часов. При этом пакет документов, необходимых для получения оборудования, значительно меньше, чем у банков.
4. ИП, работающие на упрощенных схемах налогообложения, могут получить льготы и послабления при выплате платежей по лизингу.
5. Лизинговые компании работают практически без комиссий: оформить схему обойдется значительно дешевле, чем в банке. К тому же и проценты у них сильно ниже, чем у финансовых заведений.
6. Выплаты разбиваются на равные платежи, которые нужно делать каждый месяц или с небольшой отсрочкой, необходимой для старта. Вы можете выплачивать больше, чтобы быстрее погасить возникшую задолженность.
7. Оборудование можно использовать сразу после заключения договора и физической поставки его на предприятие. При этом вам необязательно работать с конкретным поставщиком, как этого требуют банки. Вы можете заключить договор с любым, обосновав свое решение.
8. В большинстве случаев ИП или ООО, работающим через схемы лизинга, не нужны поручители или залоговые накладные. У клиента лизинговой организации чаще всего нет необходимости искать поручителей или предоставлять залог.
9. В случае если у вас не получается совершить выплату вовремя, компания пойдет вам навстречу и не будет изымать имущество через приставов, как это сделает банк. Договориться с лизинговыми агентами намного проще, чем с банками.
10. В абсолютном большинстве случаев чем выше стоимость оборудования, тем выгоднее условия контракта, тогда как у банков все наоборот.

Насколько это востребовано

Практика показывает, что большинство предпринимателей хоть и слышали о подобной процедуре, но при этом они практически не пользовались им, предпочитая более раскрученные и менее выгодные банковские программы. И это несмотря на то, что условия лизинга на автомобиль для ИП значительно выгоднее традиционного кредита. Этому есть несколько объяснений:

1. Предприниматели и руководители ООО практически ничего не знают о подобных схемах работы или считают их недостаточно выгодными.
2. Банки проводят агрессивную рекламную кампанию своих продуктов, тогда как бизнес не спешит особо рекламироваться.
3. Количество компаний, предоставляющих лизинговые услуги, невелико. Отсюда вытекает и общее низкое процентное содержание подобных сделок по сравнению с кредитами в банках.
4. Государство не поддерживает подобные компании в отличие от банков, поэтому им сложнее работать на рынке.
5. Многие предприниматели боятся связываться с новыми услугами, предпочитая работать по старинке.

Отрицательные стороны

Если мы рассказали про положительные стороны явления, то следует обсудить и отрицательные. Недостатки, конечно же, есть, и они следующие:

1. Нередко лизинговые организации требуют внести первый взнос в размере 10% от общей стоимости покупки.
2. Получатель оборудования должен застраховать его, чтобы не допустить кражи, утери, поломки и других неприятностей.
3. Получатель оборудования не является его хозяином до того момента, как полностью не выплатит задолженность.
4. Лизингодатель имеет право расторгнуть договор в одностороннем порядке и вернуть себе имущество, если получатель постоянно нарушает правила использования оборудования.

В целом минусов как таковых нет, если сравнивать с тем, что предлагают банки. Да, некоторые финансовые учреждения предлагают товары даже без первоначального взноса, но проценты по таким кредитам переваливают за 20, что в итоге делает их непривлекательными для бизнеса. Следует отметить, что лизинг не очень выгоден и для другой стороны, которая передает оборудование. Этому есть два пояснения:

1. В большинстве случаев стоимость передаваемого оборудования не очень крупная, порядка 1–1.5 миллионов рублей. Подобные сделки не очень интересны крупному бизнесу, поэтому на этом рынке традиционно пасутся мелкие и средние компании.
2. Предприниматели частенько завышают свои показатели и не выдают всю необходимую информацию по ведению хоздеятельности, что делает сделки рискованными.

Внимание: несмотря на вышеперечисленные минусы, 93% сделок по лизингу считаются беспроблемными или малопроблемными (иногда бывают задержки выплат), тогда как у банков этот показатель находится на уровне 67–70%.

Нюансы оформления

Давайте рассмотрим некоторые нюансы лизинга для ИП: условия получения и оформления. На данный момент в России действует две популярных схемы работы:

1. Оборудование остается на балансе компании, которая передает его.
2. Оборудование переходит на баланс компании, которая оформляет сделку.

Очень важно обговорить этот вопрос при заключении сделки, поскольку от него зависит выплата налогов и общий баланс предприятия. Именно балансодержатель включает оборудование в амортизацию, и, соответственно, может включить налог на имущество в выплаты. То есть к размеру платежей добавится еще и налог, что, несомненно, ударит по второй стороне. Поэтому обязательно оговаривайте подобные нюансы, чтобы они не стали неожиданностью и не привели к накоплению долгов за налоги.

Внимание: платежи, проводимые по подобным сделкам, облагаются налогом на добавленную стоимость. Соответственно, возникает необходимость его оплачивать.

Работа по разным налоговым режимам

Следует знать, что процедура лизинга проходит по налоговым режимам по-разному. Рассмотрим наиболее распространенные варианты:

1. Оптимальной считается работа по схеме доход минус расход 15%. Дело в том, что выплаты по лизингу предприниматель может записать в расходы, чтобы снизить базу налогообложения. Если вы работаете по схеме доходы 6%, то никаких уменьшений налога ждать не стоит, поскольку расходы в этом случае не предусмотрены.
2. В случае если вы работаете по двум режимам (УСН и ЕНВД), то по ним ведется раздельный учет. Это означает, что платежи по сделке также должны делиться пропорционально в зависимости от того, какие доходы были получены по итогам работы за отчетный период (квартал). Следует помнить, что согласно НК РФ расходы, которые относятся к ЕНВД, не смешиваются с расходами по УСН.
3. Предприниматели, работающие на общей основе, функционируют без каких-либо ограничений. Большинство компаний, предоставляющих услуги лизинга, позволяют провести оптимизацию и работать значительно выгоднее, чем по классическим кредитным схемам.

Внимание: старайтесь выбирать лизингодателя, работающего без включения налога на добавленную стоимость в платежки. Обычно это возможно в тех случаях, когда лизинг оформляет компания, работающая по УСН.

Перед заключением договора рекомендуем вам проконсультироваться с опытным юристом или финконсультантом, чтобы избежать проблем и начисления дополнительных налогов. Помните, что по некоторым сделкам они начисляются автоматически. Например, если вы покупаете автомобиль, то на него начисляется транспортный налог, который, разумеется, не включен в договор лизинга, поскольку выплачивается государству. Если лизингодатель настаивает на заверении сделки у нотариуса, то учтите, что подобная услуга обойдется вам в 1% от общей суммы, что может стать неприятным нюансом при покупке дорогостоящего оборудования.

Как заключается договор

Выше мы уже рассмотрели вариант покупки авто в лизинг для ИП, плюсы и минусы этой процедуры, а также покупку другого оборудования. Давайте рассмотрим, как производится заключение традиционного договора на передачу имущества по лизингу:

1. Сторона, которая хочет получить оборудование, подает заявку, предоставляя компании необходимые документы.
2. Компания рассматривает бумаги и принимает решение о том, будет ли вестись сотрудничество с ИП или же он не подходит им в качестве контрагента.
3. Обговаривание нюансов, подготовка договора и соответствующих документов (например, приложения).
4. Перевод аванса, если таковой предусмотрен договором. Данные о переводе обязательно должны присутствовать в договоре и четко прописывать сроки, сумму и другие нюансы.
5. Оборудование передается заказчику для ведения хозяйственной деятельности.
6. Получатель совершает выплаты в установленном порядке до тех пор, пока не будет погашена полная сумма.
7. После погашения имущество передается компании (или остается в собственности у лизингодателя по условиям договора).

Внимание: перед передачей оборудования лизингодатель попросит заключить страховку на оборудование. После передачи за его состояние отвечает получатель.

Досрочное погашение

Многие ИП задаются вопросом — есть ли возможность погасить задолженность раньше времени, если выплачивать большие суммы? Чтобы подобная возможность была, нужно предусмотреть ее при подписании договора. При этом есть некий минимальный срок, в течение которого погасить полностью задолженность нельзя (обычно это 6 месяцев). Этот срок сделан, чтобы налоговая не посчитала, что производится отмывка денег или попытка сокрытия доходов. После этого срока вы можете погасить задолженность хоть одним платежом, хоть выплачивать повышенные платежи для того, чтобы поскорее закрыть долг и получить имущество в собственность.

Может ли произойти расторжение договора со стороны лизингодателя, который решит вернуть свое имущество? Сделать это он может по трем причинам:

1. Если ИП постоянно задерживает выплаты или не совершает их.
2. Если имущество используется с нарушениями, имеются постоянные поломки оборудования или его используют не по назначению.
3. Получатель отказывается страховать имущество или продлевать страховку на заданный срок.

Если подобное происходит, то владелец имущества имеет право в одностороннем порядке разорвать договор и вернуть его. Платежи, сделанные по договору, не возвращаются.