Расчетный счет и корреспондентский счет: разница

Автор статьи: Семенов А.В.

Создавая платежки для своих поставщиков, вы наверняка обращали внимание на пункты корреспондентский и расчетный счет. Между этими понятиями есть разница, и ее обязательно нужно учитывать, чтобы деньги ушли тому, кому они предназначены. Рассмотрим, чем отличается расчетный счет от корреспондентского счета, какое у них предназначение и как правильно заполнять платежное поручение, чтобы средства дошли до правильного получателя.

Введение

У одного предприятия может быть несколько различных счетов: расчетный и корреспондентский, временный и специальный, депозитный и трастовый, благотворительный и металлический. Но ключевыми являются именно два первых счета. Разберем, в чем различие между ними и какими счетами нужно пользоваться предприятию или организации при ведении хозяйственной деятельности.

Классический счет

Для того чтобы компания могла работать с безналичными платежами, ей нужно обратиться в банк и открыть расчетный счет. Он представляет собой набор уникальных цифр. Эти цифры вы даете своим контрагентам, они переводят на них средства и вы получаете деньги для ведения хоздеятельности или используете их для оплаты сырья, заказов, налогов, аренды и пр.

Внимание: процедура открытия расчетного счета не занимает много времени. Открыть его может как индивидуальный предприниматель, так и ООО или другое юрлицо. Для этого нужно обратиться в выбранный банк, подать документы и дождаться активации услуги.

У каждого финансового заведения действуют разные условия, поэтому рекомендуем вам внимательно изучить предложения и выбрать наиболее подходящее именно для вашей компании. Можно ли вообще не открывать р/с? Налоговое законодательство не выдвигает подобного обязательного требования к предпринимателям и физлицам. Наряду с этим, существует норма, по которой, если сумма договора/сделки превышает 100 тысяч рублей, то она может проходить исключительно через банк. Наличными такие деньги не передаются, и если вы нарушите данное требование, то вам выпишут штрафы налоговые органы.

Немного позже мы разберем, что такое корреспондентский счет и для чего он нужен. Сейчас рассмотрим, какие же именно операции можно проводить по классическому р/с:

1. Стандартные переводы контрагентам или муниципальным/налоговым/государственным службам. Вы можете оплачивать с него налоги, аренду, закупать товар или сырье, рассчитываться за оказанные услуги и пр.
2. Перечисление средств с кассы или из других источников для дальнейшего использования в ведении хозяйственной деятельности.
3. Вывод средств на личные нужды или для операций по поддержке бизнеса.

Упрощенно р/с можно назвать сейфом в банке. Владелец в любое время может положить в него деньги или передать их другому лицу. Соответственно, доступ к счету есть только у владельца или его доверенного лица. При этом одно юрлицо или ИП может иметь несколько счетов в одном и том же или разных банках. Обычно так делают для того, чтобы разделить поступления по структурным подразделениям или от разного типа бизнеса.

Пример: компания «Сфера» занимается изготовлением шарикоподшипников и параллельно осуществляет услуги логистики по России. Она заводит два расчетных счета: один работает по первому направлению деятельности, второй — по второму, в результате чего не возникает путаница.

Корреспондентский счет

Далее разберем, для чего нужен корреспондентский счет и что он собой представляет. Банки и другие финансовые заведения также нуждаются в специальных счетах, через которые они проводят расчеты. Для этого они заключают договора друг с другом, которые и носят название «корреспондентские». Подписывать подобные договора банки могут как друг с другом, так и с кредитными организациями или с Центробанком. Последний является своеобразным сейфом для банков — в нем хранят средства, чтобы они не исчезли после ликвидации партнеров. То есть корреспондентский счет — это р/с для банка. Он бывает трех видов:

1. В случае если одно заведение открывает счет в другом, то к/с носит название «ностро».
2. В случае если банк регистрирует счета для других финансовых заведений, то к/с носит название «лоро».
3. При открытии банком к/с для иностранных заведений, его называют востро.

Внимание: к/с используется для того, чтобы переводить или принимать средства одним финансовым учреждением от других финансовых учреждений. В случае если в платежке на имя контрагента стоит другой банк, а не ваш, то в нее нужно ввести данные о корсчете.

При этом если деньги передаются внутри одного финансового заведения или между отделениями одного и того же банка, то данные про корсчет не вносятся. Примечательно, что банки часто перезаключают договоры друг с другом, поэтому цепочка может растягиваться — в нее могут входить два, три и даже пять финансовых учреждений.

Разница между КС и РС

Расчетный счет и корреспондентский счет разницу имеют значительную. Чтобы понять ее, изучите нашу табличку. Мы вывели в нее все основные моменты, которые позволят вам разобраться с данным вопросом.

Отметим, что р/с и к/с состоят из двадцати цифр, поэтому их легко перепутать. Но отличить их все же можно. В корреспондентском последние 3 цифры полностью совпадают с банковским идентификационным кодом финансового заведения, а в расчетном три последние цифры показывают номер в аккаунте. При заполнении платежного документа предприниматель в обязательном порядке указывает расчетный счет, потому что именно на него будут перечисляться средства. Корреспондентский указывается только тогда, когда платежное поручение отправляется в другой банк.

Внимание: если производится традиционное перечисление от одного физлица второму, то заполняется р/с — его предоставляет вторая сторона сделки. К/с можно узнать у банка или в открытых источниках.

Что называют лицевым счетом

Нередко в предпринимательской среде встречается фраза «лицевой счет». Это расчетный или корреспондентский? Следует знать, что это вообще отдельный термин. Обычно его используют ООО или компании для сбора средств с населения за оказанные услуги. К примеру, за поставки электроэнергии, воды или газа, за вывоз мусора и прочее. Его используют потому, что правилами банков запрещено заводить на р/с большое количество платежей крупными суммами — подобные действия противоречат действующему регламенту. Поэтому изначально деньги поступают на банковский счет, накапливаются на нем за определенный период (например, сутки), после чего одним платежом переводятся на л/с. При этом некоторые банки берут комиссию за подобные услуги, которые, как правило, оплачивает плательщик.

Часто начинающие предприниматели задаются вопросом: можно ли, зная р/с, узнать к/с? На самом деле вам даже не нужно знать р/с. Достаточно просто знать, в какой банк планируется перевод. После этого можно действовать следующими способами:

1. Просто зайти на портал финансового заведения. Сегодня сайты есть у 99.9% банков. Далее надо перейти на вкладку реквизиты или нечто подобное, и найти нужные данные. Если ничего не находится, то поинтересуйтесь у поддержки на сайте.
2. Позвоните в нужный банк и спросите к/с. Это несекретная информация, поэтому вам без проблем продиктуют нужные цифры или сбросят смс на номер.
3. Если вы заполняете платежку в отделении банка, то можете просто обратиться к кассиру или менеджеру. Они предоставят вам нужные данные как по своему заведению, так и по заведениям партнеров.
4. В случае если платежка составляется через личный кабинет, то нужная информация автоматически подтягивается в заданную форму.

Как видите, все достаточно просто. Нужно запомнить разницу между р/с и к/с: первый используется для взаиморасчетов между ИП или организациями, а второй между банками. Что будет, если не указать к/с в платежном документе? В этом случае возможны два варианта: его признают недействительным или сотрудник банка самостоятельно проставит корреспондентский счет в заданное поле.