Факторинг: что это простыми словами

Автор статьи: Семенов А.В.

Любой бизнесмен задумывается о том, как свести к минимуму потери от дебиторских задолженностей и защититься от возможных потерь. Самый простой и эффективный способ сделать это — факторинг. Это гарантия того, что ваша компания будет надежно защищена от возникновения задолженностей, а ваши клиенты получат возможность получать товар даже при условии отсутствия денег на счете на текущий момент.

Понятие факторинга

Википедия говорит, что факторинг — это определенный набор услуг, благодаря которому можно эффективно управлять дебиторской задолженностью, покрывать имеющиеся риски и финансировать поставки.

Что такое факторинг простыми словами? Это работа через посредника, который гарантирует 100% соблюдение условий сделки. Давайте разберем, как это функционирует.

Вы постоянно покупаете один и тот же товар у поставщика мини-партиями. Денег на закупку не всегда хватает и вы берете партию в кредит, рассчитываясь за нее через пару недель. Получать кратковременные кредиты не очень выгодно, поскольку услуга овердрафт съедает порядочный процент. А еще на это приходится тратить время, возникают задержки и простои, приходится оплачивать пеню и др. Чтобы решить этот вопрос, вы обращаетесь в факторинговую компанию как сторона, перечисляющая платежи по соответствующим договорам поставки. После этого процесс закупки меняется: вы получаете партию товара от продавца, ее сразу же оплачивает фактор, а вы возвращаете ему деньги через оговоренный срок.

Такая схема выгодна абсолютно всем:

1. У продавца не возникает дебиторской задолженности и он может запустить новый цикл производства товаров. Он получает деньги сразу после отгрузки, что позволяет ему снизить себестоимость и ликвидировать разрывы в производстве.
2. Покупатель гарантированно получает товар даже в том случае, если на его счетах нет денег. Он не тратит время на поиск банка-кредитора, не переплачивает проценты и не оформляет различные страховки. Услуги факторинга обходятся намного дешевле, чем банка.
3. Фактор получает свой небольшой процент за услуги.

Виды факторинга

Существует два вида сотрудничества:

1. Факторинг с регрессом.
2. Без регресса.

Первый вариант означает, что факторинговая компания может возвратить требования по уплате производителю или продавцу. То есть если вы приобрели товар, но вовремя не оплатили его, то долг возвращает продавец. Дальнейшие взаимоотношения между вами и поставщиком компании уже не интересны — вы самостоятельно будете решать данную проблему.

Обратите внимание: в большинстве случаев к фактору обращается именно поставщик, который заинтересован в уменьшении дебиторских задолженностей. Иногда покупатель даже не знает, что работает через посредника, оплачивая счета факторинговой компании, а не производителю.

Производителю выгодно такое сотрудничество, поскольку он убирает дебиторскую задолженность как класс и предлагает своим клиентам покупать товар в небольшую рассрочку без всякого кредитования.

Может быть и обратная ситуация — к услугам фактора прибегает именно покупатель. В этом случае услуга называется реверсивный факторинг.

Как работает банк-фактор

Схема сотрудничества с фактором подразумевает под собой, что покупатель заключает договор с продавцом на поставки продукции с отсрочкой платежа до 6 месяцев (иногда до 9). Поскольку предприятию ждать столько времени невыгодно, то оно обращается к банку, оказывающему услуги факторинга. Он погашает задолженность покупателя по накладной примерно на 90% сразу после поставки. Покупатель в определенное время переводит на счет банка деньги и погашает долг. Фактор получает доход за обслуживание и обработку накладных, а также процент за пользование личными средствами. После полного погашения задолженности покупателем банк переводит оставшиеся 10% продавцу и процедура повторяется.

Перед тем как заключить сделку, банк обязательно проверит своих партнеров. Сотрудничество происходит по следующей схеме:

1. Оценка реальной платежеспособности обеих сторон. Проверка проводится по внутренней банковской базе, в которой имеется вся кредитная история и история платежей покупателя и продавца.
2. Подписание официального договора с обеими сторонами о сотрудничестве. Параллельно подписываются различные поручительства.
3. Банк занимается обзвоном или рассылкой уведомлений должникам о том, что необходимо вовремя оплатить счета.
4. Сотрудники банка получают от продавца накладные и вносят соответствующие данные в базу.
5. После обработки накладных сотрудники финучреждения перечисляются деньги продавцу.
6. Согласно графику банк получает оплату от должника и учитывает ее в ведомости.

Как работает компания-фактор

Особого отличия от банка у частных компаний нет — они работают по тому же принципу. Просто компания более узконаправленная и занимается исключительно оказанием услуг фактора. Она следит за дебиторкой, улаживает все споры и проблемы между двумя сторонами, полностью сопровождает своих клиентов. Именно компании чаще всего работают по схеме факторинг без регресса, то есть продавец не возвращает деньги в случае проблем с покупателем. Компания решает эти проблемы сама.

Где используется?

Чаще всего эта услуга используется в малом бизнесе. Это вполне объяснимо, ведь именно в этом виде бизнеса постоянно отмечается острая нехватка наличности. По сути, факторинг — это форма кредитования с гарантией своевременной поставки товаров.

Это выгодно малому бизнесу, поскольку:

1. Услуга подразумевает под собой системную работу. Нет необходимости каждый раз ходить в банк и просить кредит.
2. Малый процент за обслуживание. Если вы ответственно платите по счетам, то переплаты практически нет.
3. Вы можете начать работу без стартового капитала.
4. Возможность занять новые ниши и привлечь клиентов.
5. Страхование от проблем с поставками.

Факторинг может использоваться в большом и среднем бизнесе, но там обычно крутятся крупные суммы, поэтому в нем практически нет необходимости.

Достоинства и недостатки

Хоть правительство и говорит о том, что облегчает жизнь малому бизнесу, на деле в нашей стране кредиты как были дорогими, так и остались. Потянуть их может не каждый. Поэтому сотрудничество с фактором — идеальный выход из положения. Это возможность предпринимателю использовать недорогие займы для быстрого развития и раскрутки. Те проценты, которые берутся за обслуживание, обычно в 2-3 раза ниже стандартных банковских ставок.

Плюсы:

• не нужен залог;
• передача дебиторки третьим лицам;
• удобство отслеживания погашения задолженностей;
• факторинг — это не кредит, поэтому баланс и показатели компании не снижаются;
• стать покупателем через фактор намного проще, чем получить кредит;
• возможность застраховаться через безрегрессный факторинг — это самый простой способ свалить все проблемы по дебиторке на третье лицо.

Минусы:

• под услугу попадают только безналичные расчеты;
• возможная переплата в 15% общей суммы в год;
• разглашение информации о должниках третьему лицу.

Живой пример

Банк-фактор работает по ставке 15% в год. Производитель поставляет своему клиенту партию товара на 100 000 рублей 1 мая. 2 мая банк переводит продавцу 90 тысяч рублей. Также дополнительно берется 50 рублей за обработку счета-фактуры. Гарантийный срок погашения задолженности покупателем — 6 месяцев. 21 мая покупатель полностью гасит всю сумму задолженности. Итого комиссия за пользование деньгами составит (90 000*0,15)/(365*20)+50=790 рублей. 22 мая банк возвращает продавцу остаток: 100 000-90 000-790=9210 рублей. Сумма потерь может быть разделена между поставщиком и продавцом.

Вот и вся информация про факторинг что это простыми словами. Он выгоден всем: и покупателю, и производителю. Производитель получает дебеторку сразу и пускает ее в новый цикл, а покупатель постепенно гасит долги и прокручивает кредитные средства.