Как рассчитать земельный налог по кадастровой стоимости

Оплата земельного налога должна проводиться всеми собственниками, не зависимо от их статуса. Итоговую сумму юридическим лицам придется рассчитывать самостоятельно, а для владельцев физических лиц информация о сумме поступает от ФНС. Чтобы убедиться в правильности вычислений, нужно самому знать, как рассчитать налог на землю по кадастровой стоимости.

Основные понятия

Данный платеж в бюджет должны осуществлять все физические и юридические лица, в собственности которых находится земля либо они имеют право пожизненного владения, либо участок принадлежит на правах бессрочного пользования. Никто из арендаторов не вносит деньги от своего имени за арендуемую землю.

как рассчитать налог на землю по кадастровой стоимости

Определенные категории лиц имеют право на получение льготы, когда проводится расчет налога на землю. К таким юридическим лицам относятся организации и предприятия инвалидов, культовые заведения, владеющие собственным участком. На уровне местных властей могут предоставляться дополнительные преференции для определенных категорий, стимулирующие развитие экономики или поддерживающие общественный социальный баланс.

Под облагаемую базу попадает любой земельный объект, но все, что расположено на нем не относится к тому, как рассчитать земельный налог по кадастровой стоимости. Исключением в такой ситуации служит земля, изъятая из оборота.

Параметры расчетов

Ставка по этому налогу относится к ведению муниципальных властей, так как земельный налог относится к категории налогов местных. Его регулировка проводится на уровне регионов. Более полную информацию можно узнать в своем муниципалитете.

Принята общая формула расчета земельного налога:

Зн = Нс * СК * Км

Нс – налоговая ставка. Муниципалитеты ее устанавливают самостоятельно. Законодательством определен интервал, в пределах которого допускается выбирать значение 0,3…1,5%. В зависимости от категории земли ее можно уменьшать. Минимальное значение в 0,3% принято устанавливать для категории сельскохозяйственного назначения, используемой в целях ведения личного хозяйства, либо на которой находятся жилые постройки. В остальных случаях ставка земельного налога лимитирована 1,5%.

Никто не запрещает вводить более подробную дифференциацию категорий земель в допустимых законодательством пределах. Можно выделять землю, которая используется в коммерческих целях.

Читайте также:  Где взять юридический адрес для регистрации ООО

как рассчитать земельный налог по кадастровой стоимости

СК – стоимость согласно кадастру. Это значение определено на каждое 1 января налогового года. Соответственно, значение подвергается изменению практически ежегодно. В реальном времени каждый гражданин имеет право посмотреть на интерактивную карту, доступную на сайте Роснедвижимости. Если нет доступа в интернет, то можно лично обратиться в ближайшее отделение организации.

Участок земли может захватывать границы нескольких муниципалитетов. В такой ситуации собственник осуществляет платеж во все бюджеты пропорционально площади. Расчет налога и подача декларации осуществляется отдельно, когда налоговые ставки неодинаковые.

Км – поправочный коэффициент, зависящий от числа полных месяцев, в течение которых собственник владел землей. Он рассчитывается в том случае, если земля оказалась во владении в середине года. Например, если участок был передан за 9 месяцев до окончания года, то Км будет равен 0,75 (9/12).

Важно учитывать авансовые платежи. Их установку регулируют муниципальные власти. При их отсутствии берется плата за год, в противном случае сумма делится на четыре части.

Специфика уплаты земельного налога

Налоговым периодом для данного платежа является календарный год. Отчетных периодов в такой ситуации четыре – каждый квартал. Как-либо корректировать это правило местные органы власти права не имеют. Это единое условие для всех федеральных субъектов.

При владении участком одновременно несколькими лицами общая сумма разбивается на каждого собственника пропорционально его доле. Если предусмотрено право совместной собственности, то платежи будут одинаковыми.

как самостоятельно рассчитать налог на землю по ее кадастровой стоимости

Когда компания подала декларацию, но позже в ней была обнаружена ошибка, то допускается подать уточняющую декларацию. Процедуру разрешено проводить не там, где расположен участок земли, а там, где компания зарегистрирована.

Платить налог необходимо всем, невзирая на дальнейшую цель его использования. Когда собственником компания являлась более одного календарного месяца, то она обязана отразить этот факт в налоговой декларации.

Для ИП, использующего участок в коммерческих целях, необходимо оплачивать земельный налог от имени юридического лица. Если же площадкой пользуются в личных целях, то разрешено проводить платежи по квитанциям ФНС.

Читайте также:  Как написать коммерческое предложение

Рассчитаем налог для физического лица

Для этого берем ту же самую формулу, что и для юридических лиц. Разница окажется в порядке уплаты. Для простых граждан можно не заниматься подсчетами, это за них делает ФНС. Можно за ними перепроверить полученные данные с помощью квитанции, когда они, по вашему мнению, не сойдутся с посчитанной теорией, то разрешено уведомить об этом налоговые органы.

как делается расчет налога на землю

Необходимо учитывать, что большое количество физических лиц имеет право на получение льгот по оплате земельного налога. Ветераны войны имеют право на понижение в 10 тысяч рублей, так же как и инвалиды и некоторые другие категории лиц. Точный перечень регламентирован ст. 291 НК РФ. Его имеет право дополнить муниципалитет по собственной инициативе. Как правило, в перечень попадают пенсионеры, матери-одиночки и другие категории граждан, которым необходима социальная защита.

Ответственность по уплате налога

Встречаются случаи, когда владельцы участка игнорируют оплату. ФНС имеет право повторно уведомлять о необходимости платежа. Документ должен быть вручен под роспись. Если таковой на бумаге не окажется, то он считается неполученным. Местные власти самостоятельно устанавливают сумму штрафа, которую собственник обязан уплатить вместе с задолженностью.

По достижении задолженности равной 1500 рублей либо по прошествии трех лет с момента возникновения задолженности ФНС обращается в судебные органы за принудительным взысканием.

какая ставка земельного налога

Уплачивать налог должны и владельцы участков, не имеющих кадастровой стоимости. Для расчета берутся данные, предоставленные Роснедвижимостью.

Чтобы избежать задолженности и контролировать своевременность уплаты этого налога, можно зарегистрироваться на интернет-ресурсе ФНС. В личном кабинете будет вкладка «электронные услуги». Через нее можно оплачивать все своевременно.

Конечная стоимость земли зависит от нескольких показателей:

  • локация участка;
  • размер;
  • цель использования.

Через интернет можно вести своевременный учет и оплату. Ставку, установленную муниципалитетом, легко узнать на соответствующем региональном ресурсе.

Интересное по теме:

Оставить комментарий

четырнадцать + двадцать =