Что входит в расходы в УСН доходы минус расходы

УСН – для кого-то это лишь очередная неважная аббревиатура, а для кого-то реальный и действенный способ упростить ведение личного бизнеса. Упрощенная система налогообложения была разработана специально для малого, а также среднего бизнеса с целью сделать налоговый и бухгалтерский учет касающийся их, легче.

Такой вид налоговой ставки как УСН доходы минус расходы является наиболее комфортным для предпринимателей, занимающихся ведением некрупного бизнеса, за счет применения дифференцированной налоговой ставки. По факту она представляет собой снижение налоговых выплат в связи с затратами на бизнес.

Но для того чтобы успешно осуществлять подобные манипуляции с целью улучшения ведения предпринимательской деятельности путем снижения платы в государственную казну, бизнесмену придется быть еще внимательнее, чем прежде, ведь заполнение необходимых отчетов потребует большего сосредоточения.

УСН доходы минус расходы

С того момента, как предприниматель остановил свой выбор на таком типе упрощенной системы налогообложения, как «доходы минус расходы», его беспокоит одна мысль «Как вести учет на упрощенке доходы минус расходы?». Для этого ему нужно сохранять всю документацию, чеки, счета о любых затратах на собственный бизнес и уметь грамотно обосновывать все совершенные траты.

Какими могут быть расходы

Когда речь заходит о расходах, некоторые предприниматели пытаются максимально снизить налоговую ставку, вписывая для этого в графу с расходами любые приобретения, например, для офиса и т.п., которые никоим образом не способствуют улучшению бизнеса. Так делать нельзя. Вы не только создаете лишнюю мороку специалистам, но и самим себе, так как все подготовленные вами документы придется переделывать снова и уже правильно.

Для грамотного и успешного осуществления предпринимательской деятельности, а также для того чтобы окончательно прояснить ситуацию о снижении налоговой ставки, стоит разобраться с тем, что входит в расходы в УСН доходы минус расходы:

  1. Стоимость приобретенного товара.
  2. Все расходы, связанные с приобретением основных средств предприятия;
  3. Стоимость арендной платы;
  4. Затраты, произведенные в связи с покупкой патентов;
  5. Средства, затраченные на выплату заработных плат;
  6. Затраты на все виды страхований;
  7. Средства, потраченные на оплату таможенной пошлины;
  8. Средства, которые были затрачены на юридические и страховые консультации.

С полноценным перечнем всех затрат, которые могут учитываться в типе налогообложения УСН доходы минус расходы, можно ознакомиться в Налоговом кодексе Российской Федерации П. 1 ст. 346.16.

Как быть, чтобы специалист учел все расходы

Все расходы из ст.346.16 Налогового кодекса РФ, которые понесло ваше предприятие, должны быть заверены сохранившейся у вас документацией. Не спешите выбрасывать чеки после того, как получили товары, материалы или услуги. Оставьте все доказательства до момента составления отчета.
К такой документации относятся:

  • чеки, выданные кассовым аппаратом или заверенные печатью;
  • платежные поручения;
  • накладные;
  • нотариально заверенные договоры;
  • квитанции;
  • акты приема-сдачи.

Доходы на УСН доходы минус расходы

Во всех вышеуказанных документах обязательно должно быть указано, что предприниматель или предприятие оплатили те или иные товары, материалы, работы и т.д. Главное правило при предоставлении отчетной документации – расходы на УСН доходы минус расходы, которые понес предприниматель, должны быть обоснованными. Нужно грамотно доказать их необходимость в каждом отдельном случае.

Такие траты должны приносить пользу для дальнейшего процветания бизнеса – это может быть новое, усовершенствованное оборудование, с которым перед компанией открываются новые перспективы, например. Или специальная мебель, разработанная для людей, длительное время проводящих в сидячем положении и т.д., предназначенная приносить пользу вашим сотрудникам, что положительно повлияет на рабочий процесс, а значит и на развитие бизнеса в целом.

Как определяются доходы

В данной системе налогообложения перечень доходов остается таким же, каким был принят для системы УСН Доходы и определяется в Налоговом кодексе РФ ст.346.15. Считающимися при начислении налоговой ставки являются такие доходы на УСН доходы минус расходы, к которым относится вся прибыль как от реализации товаров или услуг, так и прибыль, полученная вне реализации.

К прибыли, полученной методом реализации можно отнести:

  • средства, полученные от продажи товаров или услуг, произведенных или предоставленных самостоятельно;
  • средства, полученные вследствие продажи товаров, которые были закуплены ранее;
  • средства, полученные путем продажи прав на собственность.
Расходы на УСН доходы минус расходы

Выбор УСН доходы минус расходы поможет предпринимателям уменьшить налоговые выплаты.

Внимание! С вышеуказанными средствами, полученными от реализации тех или иных товаров, услуг, работ, прав также необходимо учитывать все полученные заранее выплаты: авансы, предоплаты и т.д. за будущую реализацию или выполнение работы.

К прибыли, полученной вне реализации, относятся финансовые средства, которые были получены не за проданные товары, и не за предоставленные работы или услуги, а в следующих случаях:

  1. Полученные путем безвозмездного дарения (деньги, имущество, права на имущество) или предоставления (какие-либо работы или услуги).
  2. Неустойки, штрафы или задолженности партнеров по бизнесу по отношению к вашему предприятию, если есть решение суда о принудительной выплате.
  3. Процентные ставки от предоставляемых кредитов или же составления займовых договоров.
  4. Средства, получаемые от совладения другими предприятиями.
  5. Прибыль, получаемая в процессе сдачи помещений, офисов, торговых площадей, рекламных площадок и т.д. в долгосрочную и краткосрочную аренду.
  6. Денежные средства, которые были списаны со счета для погашения кредитного договора.

Интересное по теме:

Оставить комментарий

двадцать − девять =