Присоединяйтесь к нашим
сообществам в социальных сетях
Задать вопрос юристу
Нуждаетесь в консультации специалиста?
Консультации юриста по России
8 (800) 500-27-29 доб. 999
Звонок по России бесплатный
8 499 350-66-93
По Москве и Московской области
8 (812) 426-14-07 доб. 859
По Санкт-Петербургу и области

Анализ платежеспособности и финансовой устойчивости предприятия

Финансовая устойчивость субъекта предпринимательства оказывает влияние на его платежные способности. Ее недостаточный уровень может привести к проблемам в компании, обусловленным сложностями произведения платежей и даже к банкротству. Параметр не так давно применяется в практике для оценки актуальности бизнеса. Его введение в экономическую теорию обусловлено переходом российской экономики на рыночные отношения, в условиях которых формируется конкуренция, обуславливающая выживаемость только за счет устойчивости компании с финансовой точки зрения.

Анализ ликвидности и платежеспособности предприятия
Оценка бизнес-статуса проекта и его перспективности

Нормативные показания позволяют судить о стабильной деятельности организации и о ее перспективе. Как проводится анализ платежеспособности и финансовой устойчивости предприятия?

Актуальность понятия

Подтвержденный факт нормального уровня платежеспособности компании свидетельствует о его стабильной деятельности, что придает компании ряд преимуществ перед субъектами, специализирующимися в том же профиле, при оформлении кредитов или в привлечении инвестиций.

Фактор оказывает влияние на принятие решение контрагентов о сотрудничестве. На него также ориентируются квалифицированные соискатели. Чем выше значение параметра, тем устойчивее бизнес-позиция субъекта и тем меньше рисков при сотрудничестве с ним. Его оценка позволяет понять, насколько рассматриваемая компания стабильна с финансовой точки зрения, что необходимо для проведения операции контроля выполнения ею обязательств.

Анализ ликвидности и платежеспособности предприятия

Анализ платежеспособности предприятия
Что такое финансовая устойчивость

Финансовое состояние компании оценивается по экономическим критериям, выбор которых зависит от цели проводимого исследования.Кредиторам интересна ликвидность компании, а ее поставщики наверняка изучат параметры, идентифицирующие платежеспособность. Инвесторы захотят оценить показатель рентабельности вложенных в проект средств.

Вне зависимости от целей, показатель финансовой устойчивости интересен всем. Его идентификатором является способность компании отвечать по своим долгам и ее готовность приобрести в нужно объеме сырье для обеспечения цикла производственного процесса. В ней отражается способность в текущий момент времени выполнить сформированные обязательства. В некоторых ситуациях параметр оценивается относительно конкретного времени, сдвинутого в будущий период.

Если в результате анализа учетно-отчетной политики компании выяснится, что поставленная в результате оценки проекта задача невыполнима, то его можно отнести к категории неплатежеспособного. Для платежеспособных компаний становится возможным оценка потенциальных возможностей субъекта и разработка мероприятий, ориентированных на продвижение, достижение конкурентоспособного уровня и предупреждение банкротства.

Параметр платежеспособности, рассчитанный на определенную дату, является недостаточным для оценки стабильности работы компании. Об этом можно судить только в той ситуации, если по своим долгам она сможет ответить в любой момент времени. Стоит отметить, что руководство может принять решение о том, чтобы погасить старые долги за счет новых, сформированных посредством займов и кредитов. В такой ситуации сложно найти равновесную позицию между средствами заемного и собственного характера. Внешне ситуация будет выглядеть оптимально, однако на самом деле предприятие является неплатежеспособным, а его положение на рынке – финансово неустойчиво.

Читайте также:  Агрегаты денежной массы: что это такое

Финансовая устойчивость

Стабильность функционирования компании и ее устойчивость с финансового ракурса определяет ее систему отношений с другими субъектами, в результате чего формируется платежеспособный статус, при котором возможно создание резервов и формирование бюджета.

Это возможно за счет привлечения кредитных средств и грамотного их использования в развитии проекта, что будет способствовать увеличению оборотных средств. Финансовая стабильность формируется экономическими факторами, внешнего или внутреннего значения. Внутренние факторы можно скорректировать, а к внешним придется приспосабливаться, поскольку руководство компании не имеет возможности оказать на них прямое воздействие.

Внешние факторы

На стабильность работы субъекта предпринимательства оказывает влияние параметры применяемого менеджмента, приемы которого должны постоянно совершенствоваться с целью обеспечения координирования и интегрирования в единое целое всех элементов управления. На статус бизнеса оказывает влияние репутация компании, а также сформированная культура взаимоотношений между работниками, партнерами и уполномоченными органами. При формировании положительного впечатления об организации, срабатывает эффект «сарафанного радио», побуждающие клиента, партнера или соискателя воспользоваться услугами конкретной компании.

Внутренние факторы

Внутренние факторы имеют производственный характер. Они обусловлены компетентностью подбора ассортиментного ряда продукции, ее качеством, применяемым оборудованиям для формирования технологической линии, внедрением инновационных технологий. Все эти факторы определяют параметры себестоимости, экологичности и востребованности результатов труда. Повысить финансовую стабильность компании можно за счет увеличения спроса на ее продукцию, увеличения объемов производства и стоимости готового изделия при стабильных значениях себестоимости.

Платежеспособность

Платежеспособность определяется наличием на балансе компании денежных средств и характеризуется качеством финансовых потоков.

Параметр, характерный для отдельного субъекта, оказывает влияние на экономику государства, поскольку он оказывает воздействие на всех участников, являющихся партнерами контрагентами, кредиторами и субъектами государственного значения. На него оказывают влияние внешние обстоятельства, а также факторы, генерируемые в результате производственной деятельности субъекта предпринимательства.

Анализ ликвидности предприятия
Характеристика параметра финансовой устойчивости и порядок его расчета

Усугубить финансовое состояние компании может неправильно выбранная ниша бизнеса, раздробленность уставного капитала, наличие долгов и запасов материалов на балансе, которые не будут использованы в ближайшее время. Дестабилизировать обстановку также могут некомпетентность специалистов при внедрении ими маркетинговой политики и при проведении рекламной кампании, выпуск неконкурентоспособной продукции, износ оборудования и проблемы во взаимоотношениях с работниками. К внешним факторам относятся:

  • налоговая нагрузка, несоизмеримая с величиной получаемой прибыли;
  • формирование устава в полном или частичном объеме за счет государственных или муниципальных средств;
  • законодательная противоречивость;
  • ориентированность спроса продукции в направлении ее импорта.

Каждый фактор оказывает негативное воздействие на финансовую стабильность компании. При комплексном воздействии они могут оказывать как негативное воздействие, так и благотворное, что обусловлено возможностью регулирования за счет компетентных указаний и решений руководством.

Классификация устойчивости

Финансовая устойчивость может быть внутренней, внешней и унаследованной. Ее вид определяется оказывающими на нее влияние факторами.

Читайте также:  В чем разница между дилером и дистрибьютором

Внутренне устойчивые компании имеют стабильные результаты производственной деятельности, что обусловлено возможностью оперативной реакции на изменения факторов внутреннего и внешнего значения. Внешне стабильные субъекты устойчивы только в рамках своей производственной деятельности. Это достигается за счет подбора руководством системы управления компанией, сочетающейся с рыночной экономикой государственной масштабности.

Унаследованная устойчивость определяется результатом компетентных действий руководства, в которых заранее предусмотрена защита финансовой стабильности компании от случайностей производственного характера и от резких изменений параметров, относящихся к категории внешних факторов.

Функции финансовой устойчивости

Основной целевой задачей субъекта предпринимательства является направление финансового потока в направлении развития производства и продвижения проекта. Добиться позитивных результатов показателя устойчивости также можно при грамотном использовании рабочей силы, что экономически оправдывает человеко-затраты и финансовые вложения в них.

Анализ платежеспособности и финансовой устойчивости предприятия
Что такое ликвидность компании

Побудительная функция заключается в ориентировании на результат труда, который востребован в реальном секторе экономики, а также в организации эффективного производственного процесса. Регулирующие задачи решаются за счет сопоставления параметров спроса с финансовым потоком компании. При их рассмотрении руководство ориентируется на увеличение спроса и сокращение дефицита денежных средств, формирующих финансовый поток субъекта.

Оценка параметров

Анализ платежеспособности предприятия проводится в комплексе с его финансовой устойчивости.

В ходе оценки параметров следует учитывать такие факторы, как производственные издержки, принцип ценообразования, кредиты, займы и регулирование деятельности со стороны бюджетных хозяйствований. Чтобы на практике оценить платежеспособность организации, следует учитывать значения параметров, по которым можно оценить:

  • результат производственной деятельности, полученный в результате ее финансирования, который может быть представлен величиной, идентифицирующей оборот собственного капитала;
  • эффективность использования финансового потока, определяемая рядом экономических индикаторов, идентифицирующих маневренность компании и ее автономность, а также наличие кредитной задолженности и соотношением собственных и кредитных средств в обороте;
  • уровень финансовой устойчивости, определяемый такими характеристиками, как излишек или недостаток средств, относящихся к категории оборотных, а также количеством дней, на протяжении которого предприятие может продержаться на стабильном уровне без денежных поступлений извне;
  • параметры специфики воспроизводственного процесса, выраженные в виде коэффициентов, отображающих имущество и оборудование для обеспечения процесса воспроизводства;
  • экономические индикаторы, идентифицирующие ликвидность, рентабельность, а также определяющие риски и вероятность невозврата кредита.
Платежеспособность организации
Взаимосвязь между показателями ликвидности и платежеспособности

Параметры, с помощью которых заинтересованное лицо сможет оценить объективность решений руководителя в сфере управления производственными вопросами, позволяют понять, насколько компания стабильна. При возникновении признаков проблемности, с их помощью несложно разработать мероприятия, ориентированные на стабилизацию процесса.

Итоги

Анализ ликвидности предприятия позволяет оценить уровень его стабильности и перспективности. Владение информацией о состоянии всех составляющих элементов позволяет принимать правильные решения и своевременно проводить мероприятия, ориентированные на корректировку отдельных операций и действий, необходимых для обеспечения полноценного функционирования компании.

Добавить комментарий