Как вернуть НДФЛ за лечение

Все люди, официально работающие или ведущие предпринимательскую деятельность, платят государству налоги. Но немногие знают, что у них есть определенные права на получение льгот — так называемые налоговые вычеты. Их может получить любой человек, который хорошо разбирается в законодательстве. В данной статье мы разберем, как вернуть НДФЛ за лечение, что для этого необходимо сделать и куда обращаться.

Введение

Официально работающие люди не платят налоги самостоятельно — за них это делает работодатель. Но это не значит, что они не могут рассчитывать на возврат перечисленных сумм. Официально данная процедура называется налоговым вычетом, поскольку из общего количества налогов вычитается сумма, которая была затрачена в нашем случае на лечение.

возврат НДФЛ за лечение

В конце года следует заполнить декларацию

Право на получение имеют все резиденты России, получающие в стране доход, облагаемый по ставке в 13%, то есть все, кто официально работает или занимается предпринимательством.

Внимание: если вы выиграли в казино или лотерею 100 тысяч, то на доход действует ставка в 35%. С подобных доходов вы не получите налоговый вычет, поэтому вам придется платить за лечение самостоятельно.

В каких случаях возможен возврат

Согласно законодательству Российской Федерации, возврат НДФЛ за лечение производится в следующих случаях:

  1. Медицинская помощь понадобилась человеку, являющемуся плательщиком налога.
  2. Медицинская помощь оказывается супругу налогоплательщика.
  3. Помощь оказывается несовершеннолетним детям или родителям.
  4. Налогоплательщик приобретает лекарственные средства для перечисленных выше категорий родственников или себе.
  5. Также вычет возможен в том случае, если человек оплачивал взносы добровольного страхования в страховые компании как за себя, так и за перечисленных выше лиц.

Внимание: возвратить средства можно только в том случае, если лечение осуществлялось официально в зарегистрированных и лицензированных больницах или медучреждениях.

Сколько можно получить

Перед тем как скачивать бланк заявления на возврат НДФЛ за лечение, давайте разберемся с размерами получаемых средств. Максимальная сумма согласно законодательству в 2017 году составляет 120 000 рублей. Если вы истратили больше, то средства свыше этой суммы вам возвращены не будут.

Но как и в любом правиле, здесь тоже имеются исключения. Если ваши расходы попали под определение “дорогостоящего лечения”, то уровень компенсации не ограничивается. Что именно входит в данное понятие? Детальный перечень болезней, попадающих под термин “дорогостоящие”, перечислен в постановлении Правительства РФ №201 от 19.03.2001. Также узнать о том, попадаете ли вы в категорию, можно изучив выданную вам в больнице справку об оплате медицинских услуг:

  1. Если в ней стоит код “1”, то лечение признано классическим.
  2. Если в ней стоит код “2”, то лечение признано дорогостоящим.

К примеру, протезирование зубов, равно как и классическая хирургия челюсти не попадает под понятие дорогостоящего лечения, поэтому максимальная компенсация не сможет превысить 120 тысяч рублей.

образец заявления на возврат НДФЛ за лечение

Возврат — официальная процедура, поэтому не стесняйтесь компенсировать расходы

Как оформляется возврат

Вам необходимо будет подготовить определенные документы для возврата НДФЛ за лечение, чтобы получить компенсацию. Для ее оформления вам не нужно обращаться к работодателю — заявление пишется в налоговую инспекцию. Вам необходимо:

  1. В конце года, в котором проходило лечение, заполнить и сдать в налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.
  2. Обратиться в бухгалтерию и взять справку о том, какие именно доходы вы получили и какое количество налогов было перечислено работодателем. Если вы работаете на двух работах, то берите справки в обоих местах (форма 2-НДФЛ).
  3. Если вы оформляете вычет для родственника, то снимите ксерокопии с документов, подтверждающих родство (свидетельство о браке, свидетельство о рождении и пр.).
  4. Приложите к бумагам чеки иные документы, подтверждающие ваши расходы.
  5. Сдайте в ближайшую территориальную налоговую данные документы, написав в инспекции заявление с просьбой вернуть вам НДФЛ. В заявлении указывается расчетный счет, на который придут деньги, поэтому позаботьтесь о его наличии (подойдет счет, на который вы получаете заработную плату, если она выплачивается не в кассе, а через карточку).

Внимание: сделайте ксерокопии всех документов для передачи их в налоговую инспекцию, но оригиналы все равно принесите специалисту в качестве подтверждения.

После подачи заявления инспекция займется проверкой документов. Практика показывает, что этот процесс занимает примерно 70—90 дней. Если все будет в порядке, то деньги переводятся на ваш счет в банк (обычно этот процесс занимает 20—30 дней).

Как правильно рассчитать сумму

Заполняя образец заявления на возврат НДФЛ за лечение, вы должны знать, какую компенсацию сможете получить. Давайте разберем пример, чтобы все было понятно.

В 2016 году у Ивановой заболел зуб. Она обратилась в стоматологию, где ей порекомендовали удалить его, поставить протез и вылечить еще два зуба от кариеса. Лечение обошлось в 50 тысяч рублей. Затем в конце года Иванова перенесла операцию, стоимость которой составила 250 тысяч рублей (она была признана дорогостоящей).

пример заполнения 3 НДФЛ при возврате налога на лечение

Обязательно собирайте все чеки на лечение

За 2016 год Иванова суммарно получила 500 000 рублей, заплатив подоходный налог на сумму 65 тысяч рублей. Женщина может вернуть себе (50 000+250 000)*0,13=39 000 рублей. Поскольку налогов было перечислено 65 тысяч, а затрачено на лечение 39 тысяч, то Иванова получит всю сумму без ограничений. Если бы операция была признана не дорогостоящей, то вычет рассчитывался бы от 120 000, т. е. (120 000+50 000)*0,13=22 100 рублей.

Можно ли вернуть НДФЛ предпринимателям

Вопрос с индивидуальными предпринимателями достаточно прост — если он получает прибыль и оплачивает с нее НДФЛ, то имеет право на оформление. Если ИП заболел сам, заболели его дети, родители, супруг, то в конце года подается справка в налоговую и через 3—4 месяца ему приходят деньги на расчетный счет. Если предприниматель оплачивает другие виды налогов (не классические 13%), то налоговая не примет заявление на перечисление.

Вот и вся информация по данной теме. Чтобы вам было понятнее, приведем пример заполнения 3 НДФЛ при возврате налога на лечение — скачать бланк можно тут.

 

Читайте также:  Что должно быть в личном деле работника: образец
Интересное по теме:

Оставить комментарий

восемь − 7 =