Как заполнить декларацию в налоговую

Известное выражение «заплатил налоги – спи спокойно», не всегда применимо к индивидуальному предпринимателю. Он не всегда спит спокойно, даже сдав налоговую декларацию: «А вдруг что-то не то?». Эта статья призвана ответить на вопрос как заполнять налоговую декларацию.

как заполнить декларацию о доходах

Сначала рассмотрим общие положения. Составить налоговую декларацию и предоставить ее в налоговый орган нужно до 30 апреля (в 2016 году этот день пришелся на субботу, поэтому срок сдвинулся на 4 мая).

Декларация может быть предоставлена лично, отправлена по почте (обязательно заказным письмом с описью вложения) или с использованием интернет-ресурсов.

Будьте осторожны, в интернете можно попасть на устаревшие бланки отчетности. Не поленитесь посмотреть образцы отчетности на доске объявлений в вашем отделении федеральной налоговой службы. Там же можно найти и надежные ссылки на интернет ресурсы. Очень полезны программы на официальном сайте федеральной налоговой службы nalog.ru. Здесь вы можете скачать актуальные бесплатные программы. Перед заполнением декларации еще раз уточните налоговые ставки отчетного года и не полагайтесь на ставки из вашей декларации за предыдущий год (ставки меняются). Если вы не владелец «банков, заводов, газет, пароходов», то научитесь сами как заполнять налоговую декларацию один раз и в дальнейшем это не будет вашей головной болью. Будьте внимательны при заполнении личных данных и не забудьте расписаться на каждом листе. Проверьте наличие у вас квитанций (выписок из банка) по уплаченным вами налогов. Если какой-то выписки нет, то получите ее дубликат. Подавать декларацию обязательно, даже если за отчетный период у вас не было доходов.

В зависимости от принятой индивидуальным предпринимателем системы налогообложения заполнение налоговой декларации будет различным. Если предприниматель выбрал себе общую систему налогообложения, то он уже до подачи декларации, как правило, заплатил НДС, взносы в пенсионный фонд (22%), страховой фонд (2.9%) и фонд медицинского страхования (5.1%). Налог на доход физических лиц уплачивается по ставке 13%. Декларацию вы подаете по стандартной форме. Значительно проще заполнить декларацию, если вы выбрали упрощенную систему налогообложения (УСНО) или единый налог на вмененный доход (ЕНВД). Свои особенности есть и в случае приобретения патента и едином сельскохозяйственном налоге (ЕСХН). Рекомендации как заполнить декларацию о доходах при различных системах налогообложения можно найти в интернете. Можно выбрать различные системы налогообложения для различных видов деятельности. В этом случае вам нужно заполнить отдельную декларацию для каждой системы налогообложения. Если вы выбрали для ведения предпринимательской деятельности ЕНВД и у вас нет наемного персонала, то вы платите только раз в квартал единый налог, но не платите подоходный и другие виды налогов.

как заполнить налоговую декларацию

Применить эту систему налогообложения можно не для всех видов деятельности. Эта система действует при оказании бытовых услуг, торговле в залах площадью менее 150 м2, мойке и ремонте транспортных средств, размещении рекламы и некоторых видах общественного питания. Более подробно с этим перечнем можно ознакомиться в ст.346.26 Налогового кодекса РФ. Очень похожим является ЕСХН. При использовании упрощенной системы налогообложения (УСНО) также не требуется уплата НДФЛ и (внимание!) сумма к уплате может быть уменьшена на сумму страховых взносов.

В 2017 году, при составлении декларации за 2016 год, не забывайте о налоговых каникулах, установленных для лиц, начавших предпринимательскую деятельность в 2016 году!

Сложнее всего составить правильно декларацию по НДФЛ, если вы находитесь на общей системе налогообложения. В декларации должны быть указаны все доходы, а не только от предпринимательской деятельности. С чего начать составление декларации. Лист 1 декларации заполнить очень просто. Это личные данные, и кроме внимательности и аккуратности тут нет проблем. Раздел 1 на втором листе лучше всего заполнять последним. Далее, перечисляем все суммы доходов. Это п.1 раздела 2 и лист А. Если вы работали по совместительству, получали пенсию, то не забудьте все это указать. В этом пункте отражаются все доходы, как облагаемые, так и не облагаемые налогом. Обратите внимание, что сумма в п.1 еще раз повторяется на листе А. Имейте в виду, что доходы от продажи имущества, которое находилось в вашей собственности менее трех лет также подлежат налогообложению и вносятся в лист Д2. Также необходимо указывать доходы, полученные от сдачи имущества в аренду и доходы, полученные за рубежом. В последнем случае следует указывать уплаченные налоги за рубежом. Так как Россия со многими странами имеет договоры об отсутствии двойного налогообложения, то, скорее всего, вам не придется платить налог с этой суммы дохода (за рубежом налоги выше, чем в РФ). Выигрыши в лотерею также подлежат налогообложению. Доходы, не облагаемые подоходным налогом (от продажи имущества, находящегося в собственности более трех лет, наследство подарки от близких родственников), также должны быть внесены в декларацию (пп.10 и 11.2 листа Г). Сумма не облагаемых налогом доходов отражается в п.2, раздела 2.

заполнение налоговой декларации

Теперь самое интересное – налоговые вычеты. Что это такое? Это суммы, которые могут быть вычтены из облагаемого налогом дохода. Следует знать, что такими возможностями может воспользоваться гражданин РФ, получающий доходы по ставке 13%. То есть если вы получаете доходы только как ИП, работающий по упрощенной схеме налогообложения, то вы не можете претендовать на эти вычеты. Но если вы одновременно работаете по совместительству с уплатой 13% налога, то в ряде случаев это возможно. В нашей стране существует пять групп налоговых вычетов, которые перечислены в статьях 218-221 Налогового кодекса РФ. Ознакомьтесь с этими статьями и попытайтесь ими воспользоваться. Если есть сомнения, то обратитесь за консультацией в налоговую службу или специализированную юридическую консультацию. Не доверяйте советам со стороны.

На сайтах налоговых органов вы можете найти образец заполнения налоговой декларации для всех типовых ситуаций. Это очень надежный источник информации. Пользуясь этими образцами, вы сможете избежать многих ошибок.

Будьте внимательны при указании кодов и избегайте арифметических ошибок!

Интересное по теме:

Оставить комментарий

3 × один =